Что такое форма W-8BEN

В соответствии со статьей 232 Налогового кодекса Российской Федерации, а также статьей 22 Договора между Российской Федерацией и Соединенными Штатами Америки об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от налогообложения в отношении налогов на доходы и капитал физическое лицо — налоговый резидент Российской Федерации вправе зачесть сумму налога, ранее удержанную в США, в размере 10 или 30%. Эти документы клиент может получить в своем Кабинете клиента торговой платформы «Цифра брокер». Клиенту необходимо отчитаться о полученных доходах в налоговый орган России путем подачи налоговой декларации по форме 3-НДФЛ до 30 апреля года, следующего за отчетным. При наличии подписанной и принятой уполномоченным лицом анкеты по форме W-8BEN налог на доход в виде дивидендов в пользу США для физических лиц — налоговых резидентов Российской Федерации составит 10%.

Сейчас появилось больше возможностей удаленно получать доход, в том числе и с дивидендов в США.
Сюда могут входить иностранные лица с любым налоговым статусом, ведущие бизнес в США или имеющие тут присутствие (например, филиал или дочернюю компанию).
Если российский брокер станет налоговым агентом в отношении выплат по зарубежным ценным бумагам, процесс станет еще проще.
При подписании формы W-8BEN, налог в пользу США составит всего 10%.
Таким образом возникает двойное налогообложение.

Это делается в случаях, когда заявитель претендует на освобождение от налогообложения или получение льгот по ставкам подоходного налога. Теперь американский эмитент автоматически будет удерживать только 10 % налога с выплаченных дивидендов. Учетные ставки в США продолжают оставаться на низком уровне Чтобы воспользоваться такой «скидкой», инвестору следует подписать специальный документ – форму W-8BEN. Если документ будет принят, американская налоговая начнет автоматически удерживать только 10 % с дивидендов по акциям США.

Чтобы его избежать, Российская Федерация и США заключили соглашение, по которому нерезидент США оплачивает только часть налогового сбора. Таким образом возникает двойное налогообложение. Кроме этих 30 % в российскую казну нужно оплатить налог на прибыль – 13 % с налоговой суммы до 5 млн рублей и 15 % с базы, превышающей 5 млн рублей. При этом, подать декларацию 3-НДФЛ и отчитаться в российскую налоговую службу все же придется самостоятельно. В одной из прошлых статей я рассказывал о налоге на дивиденды по иностранным акциям.

Кто и в каком размере платит налог на купонный доход по американским облигациям?

На счет поступают дивиденды и купоны уже за вычетом этого налога. При получении дивидендов по акциям и купонов по облигациям американских эмитентов инвестор обязан заплатить налог в размере 30 %. В частности, затронул вопрос о том, как можно сэкономить на налогообложении с помощью специальной формы. Если примут решение об автоматическом перечислении налога без участия инвестора, то процесс еще больше упростится.

Срок действия формы W-8BEN и W-8BEN-E действителен в течение трех лет с момента ее подписания. Поэтому, чтобы избежать каких-либо последствий (например, штрафов или уголовных наказаний), вам нужно соответствовать налоговому законодательству США и выполнять все его требования. За неправильную подачу формы либо ее отсутствие могут быть начислены пени и штрафы. Данную форму обязан подавать каждый, кто не является гражданином США. Также вы можете проконсультироваться у нас по многим аспектам, касающимся налоговой сферы Штатов.

Иногда встречается отправка частично оформленного формуляра, когда вписаны не все необходимые данные. Обычно они вызваны неверным внесением данных, но бывают и другие варианты. Довольно часто при составлении формы W-8BEN допускаются небольшие неточности, которые напрямую влияют на длительность процесса принятия решения по вашему вопросу или могут даже привести к штрафам.

Для этого сумма дивидендов в 10 $ переводится по курсу на день поступления в рубли, далее от нее отсчитываются 3 %. Но все платежи в России осуществляются в рублях, поэтому и налог должен быть перечислен в рублях. Это означает, что инвестор должен самостоятельно отчитаться перед налоговой инспекцией о полученных доходах и перечислить НДФЛ в бюджет РФ. Далее брокер отправляет форму на обработку в депозитарий Санкт-Петербургской биржи, который занимается учетом и хранением ценных бумаг.

Как узнать, нужно ли мне указывать налоговый номер (TIN)?

Теперь Вам нужно заплатить 3 % в счет российского бюджета, но не с 9 долларов, а с полной суммы дивидендов, т.е.
Далее ее необходимо отправить в налоговую службу.
В соответствии со статьей 232 Налогового кодекса Российской Федерации, а также статьей 22 Договора между Российской Федерацией и Соединенными Штатами Америки об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от налогообложения в отношении налогов на доходы и капитал физическое лицо — налоговый резидент Российской Федерации вправе зачесть сумму налога, ранее удержанную в США, в размере 10 или 30%.
В соответствии с законодательством США налоговая ставка по доходам в виде дивидендов и купонного дохода на ценные бумаги американских компаний составляет 30%.
Налоги с дивидендов по акциям иностранных компаний, отличных от США, нужно платить по законам страны, в которой выпущены такие акции.
В ней необходимо заполнить подробную информацию об организации, которая претендует на получение данного статуса.
В частности, затронул вопрос о том, как можно сэкономить на налогообложении с помощью специальной формы.

Далее ее необходимо отправить в налоговую службу. Заявитель может пропустить некоторые поля, например, не внести дату заполнения или не знать, как подписать форму W 8BEN. Вам необходимо будет распечатать бланк и заново его заполнить. А если вы получаете доход, работая на физическое или юридическое лицо, зарегистрированное в США, то форму необходимо предоставить своему работодателю. Отправка полностью заполненной формы в налоговую службу. Заполнение налоговой формы W-8BEN представляет последовательное прохождение шести этапов.

Зачем нужна форма W 8BEN

Пользователь с таким электронным адресом или номером телефона уже существует. Для продолжения открытия счета вы будете перенаправлены на торговую платформу Файлы сookie представляют собой небольшие текстовые файлы, которые сохраняются на Вашем компьютере или мобильном устройстве при посещении Сайта ООО «Цифра брокер» (далее – «Цифра брокер»).

Готовый документ отправляем брокеру через личный кабинет. Я покажу на примере ВТБ, где у меня открыты счета, как подписать W-8BEN. Оставаясь на сайте, вы соглашаетесь на обработку ваших данных, содержащихся в файлах cookie. ООО «Цифра брокер» использует данные, содержащиеся в файлах cookie. Войдите в личный кабинет или зарегистрируйтесь с другим электронным адресом или номером телефона

Самому отправлять форму ни в США, ни в важнейшие экономические показатели стран g8 налоговую не нужно. Но если имеется несколько счетов у разных брокеров, то форму необходимо оформлять отдельно у каждого посредника. В таком случае нужно смотреть, какие налоги действуют в конкретной стране и имеется ли у нее соглашение об избежании двойного налогообложения с Россией. Заполненная инвестором форма W-8BEN подтверждает, что он не является налоговым резидентом США.

Кто и как подписывает анкету по форме W-8BEN?

Правильно заполнив и подав нужную форму, вы подтверждаете, что на законном основании получаете доход и выполняете положенные вам налоговые обязательства. Чтобы воспользоваться его преимуществами, вам понадобиться подписать форму W-8BEN. Ходят слухи и о том, что хотят принять решение об автоматическом перечислении налога. Многих инвесторов, желающих вложиться в американские акции, пугает вопрос налогообложения. Российские брокерские компании не являются налоговыми агентами на прибыль с дивидендов по иностранным акциям.

Через 3 календарных года документ нужно будет оформлять повторно. После рассмотрения документа приходит соответствующее уведомление. Подать форму W-8BEN можно и в офисе брокера. Вышеназванная форма позволяет сэкономить только на информеры для сайта курсы валют новости экономики золото нефть акции индексы американских ценных бумагах. Американский налог (10 %) вычитается автоматически, а российский (3 % или 5 %) нужно оплачивать самому.

При подаче декларации необходимо документально подтвердить факт удержания налога вышестоящим депозитарием. Анкету по форме W-8BEN подают физические лица — налоговые нерезиденты США, которые планируют получать доходы в виде дивидендов и купонному доходу на ценные бумаги американских эмитентов с применением льготной ставки налогообложения. Лучше обратиться к профессионалам, которые знают, что такое налоговая форма W 8BEN, как заполнить ее грамотно, чтобы избежать проблем. В ней необходимо заполнить подробную информацию об организации, которая претендует на получение данного статуса. Форма содержит запросы, в том числе касающиеся других соглашений об удержании налога и принадлежащих заявителю активов в Штатах, которые могут облагаться различными ставками налогообложения.